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令和7年1月15日(水)に「北野純一税理士事務所」内で開催されます「相続法律・税務無料相談会」が実施されます。相続前のご相談、相続発生後のご相談、どちらにも対応しております。
相続に関する問題においてよく議論されます。特に法定相続人の範囲や相続財産の分割方法について、家族間でトラブルになることが少なくありません。この問題に正しく対処するためには、まず法定相続人が誰かを特定し、親の財産がどのように分割されるのかを知ることが大切です。
目次
1.法定相続人とは誰か?
2.遺産分割におけるトラブルの原因
3.法定相続人の特定と財産の特定
4.専門家の活用
5.まとめ
1.法定相続人とは誰か?
法定相続人とは、法律によって定められた相続人のことを指します。具体的には、被相続人(亡くなった親など)の配偶者や子どもが該当します。配偶者は常に相続人となり、これに子どもが加わります。子どもが亡くなっている場合、その子ども(被相続人の孫)が代襲相続人として相続権を持ちます。
さらに、子どもがいない場合は、親や兄弟姉妹が法定相続人となることがあります。民法では、相続人は次のように順位付けされています:
第一順位:子ども
第二順位:親
第三順位:兄弟姉妹
配偶者は常に相続人であり、第一順位の子どもと一緒に相続する場合が一般的です。子どもがいない場合には、第二順位の親が相続し、親もいない場合は兄弟姉妹が相続人となります。
2.遺産分割におけるトラブルの原因
親のお金が誰のものか、という論点が浮かび上がる最大の理由は、相続財産の取り分についての認識の違いや、被相続人の意思が不明確なことが原因です。法定相続分は法律で定められているものの、現実には以下のような要因でトラブルが発生することが多いです。
親の介護や扶養:特に一人の子が親の介護を担当していた場合、その子が他の兄弟よりも多く相続を望むことがあります。法定相続分では平等な分配が原則ですが、現実的には「貢献度」を主張するケースが増えています。
親の財産の把握:遺産分割協議を始める前に、親の財産を正確に把握することが重要です。しかし、親の財産状況が不透明だったり、隠されている場合、相続人間での信頼関係が崩れることがあります。
遺言書の有無:遺言書がない場合、法定相続分に従って分割されますが、遺言書がある場合は、その内容が優先されます。しかし、遺言書の内容が公平でないと感じられた場合、相続人同士の対立が深まることがあります。
3.法定相続人の特定と財産の特定
遺産分割協議を進めるにあたり、まず「法定相続人の特定」と「遺産の特定」が必要です。以下のような手順で進めるのが一般的です。
法定相続人の特定
法定相続人を特定するためには、被相続人の戸籍謄本を取得することが重要です。戸籍謄本を通じて、被相続人が生まれてから亡くなるまでの間にどのような家族構成だったかを確認します。特に、知られていない子どもがいないかどうかを調べることが大切です。また、配偶者がいるかどうか、または亡くなっている場合、その配偶者の相続権がどのように扱われるかも確認する必要があります。
戸籍謄本を取得するには、市区町村役場で申請するか、インターネットを通じて行政書士事務所などの代理申請サービスを利用することができます。特に相続人が多い場合や、被相続人の居住地が遠方の場合は、専門家のサポートを受けるのが効率的です。
遺産の特定
次に、遺産を特定する必要があります。親の財産には、不動産や預貯金、株式、保険など多岐にわたります。以下は主な遺産の特定方法です。
預貯金:被相続人の取引金融機関から残高証明書を取得します。これは、死亡時の預金残高を確認するために必要です。残高証明書を取得するには、金融機関に死亡届や相続関係の証明書類を提出する必要があります。
不動産:不動産の特定には、固定資産税評価証明書や登記簿謄本が必要です。これらの書類は、不動産の評価額を把握するために重要です。不動産が複数ある場合、それぞれの不動産についてこれらの書類を取得しておくことが推奨されます。
株式や投資信託:証券会社に対して、被相続人が保有していた株式や投資信託の残高証明を請求します。また、配当金の支払状況も確認しておくと良いでしょう。
生命保険:保険契約の内容によっては、相続財産として扱われる部分があります。被相続人が契約していた保険の契約書を確認し、受取人や保険金額を把握しておくことが必要です。
4.専門家の活用
相続手続きは、戸籍や財産の調査、遺産分割協議、相続税の申告など、専門的な知識が必要な場面が多くあります。特に法定相続人の特定や財産の特定において、手続きが煩雑になる場合、司法書士や税理士、弁護士などの専門家に相談することが有効です。
例えば、司法書士は不動産の相続登記を代行してくれるだけでなく、戸籍謄本の取得や遺産分割協議書の作成もサポートしてくれます。また、税理士は相続税の申告や納税手続きについて助言を行い、節税対策も含めたアドバイスを提供してくれます。
5.まとめ
「親のお金は誰のものか」という問いに対する答えは、法的には法定相続人がその権利を持つことになります。しかし、相続の過程で家族間の意見の食い違いや感情的な対立が生じることが多く、相続人同士の合意形成が重要です。
法定相続人の特定と遺産の特定は、円滑な遺産分割協議を進めるための重要なステップです。これらの手続きを確実に行うことで、トラブルを未然に防ぎ、親の遺産を正しく引き継ぐことができます。必要に応じて専門家のサポートを受けることで、複雑な手続きもスムーズに進められるでしょう。
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